如何开立银行一般户?企业一般户在什么情况下需要开户?
一般户即一般存款账户,在企业运营的过程中,一般户是企业常会用到的账户之一,它是存款人因借款或其他结算需要,在基本账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一、一般户与基本户的区别
一般户和基本户同为企业的银行账户,是企业主要使用的涉及业务款项往来最多的两大账户,但是在某些方面,两者的作用也并不完全相同,其具体的差别如下。
1.基本户是每个企业都必须设置的,通过基本户核算的每笔业务,企业都应详细记录。
2.一般户可以根据实际需要情况选择是否设立。
3.一个公司只能开设一个基本存款账户,但可以开立多个一般户。
4.基本户是唯一能够办理存取现金业务的存款户,而一般户不得提取现金,因此也不能办理现金支票业务,但可以办理存现业务。
对于一般户和基本户的关系,可以这么理解,凡是涉及现金存取、纳税款、社会保险款及缴纳政府部门的款项等都在基本户,而与其他公司及个人之间的转账常在一般户进行。
注意,虽然企业开立一般存款账户没有数量限制,可以自主选择不同经营理念的银行,也可以享受不同银行的特色服务,还可以分散在一家银行开立账户可能出现的资金风险。但是,一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行(指同一营业机构)开立。
二、什么样的公司适合开立一般户
从原则上来说,只要是已取得了营业执照的合法公司法人,都可以携带相关材料向任意银行申请开立一般银行账户。
根据一般账户的特点,为了能更有效率地利用-般户的优势为公司处理相关事宜,建议具有以下情况的公司开设一般户。
1.在基本存款账户 以外的银行取得了借款。
2.与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。
3.常涉及转账汇款但不需要经常办理取现业务的公司。
4.存在借款和其他结算需要。
三、开立一般户所需提供的资料
与前面开立验资户和基本户一样,开立--般户时也需要事先准备相关的资料,具体所需提供的资料如下。
1.借款合同或借款借据。
2.基本存款账户的存款人同意其附属非独立核算单位开户的证明。
3.五证合一的营业执照正副本。
4.开户许可证、法人身份证以及经办人身份证。
5.单位的公章、法人章及财务专用章。
上述提供的资料均需要提交复印件。若是委托他人办理开设一般户的事宜,还需提供法人签字盖章的授权书及委托书一份。
在所需的资料准备齐全后,即可开始申请开立一般存款账户。
经办人需携带资料到开户行填制开户申请书,并提供相应的证明文件,送交盖有存款人印章的印鉴卡片,经银行审核同意后,即可开立该账户。
在使用一般户的过程中,企业的财务工作人员应注意以下几种常见问题的处理方法。
1.会计可以在银行存款总账科目下分别核算基本户和- -般户的明细账。
2.实际工作中企业出于一些原因也会通过其他方式(常采用填开转账支票转存到个人户再提取出来的方式)从一般户中支取现金。
3.一般情况下,一年以上未发生资金收付,系统不分金额大小都会自动转入久悬未取账户,转入前会通知工作人员根据实际情况做出是否转入的决定。转入久悬未取户后的资金可以转到基本户上,同时该账户不能再使用。但金额在1万元以上的一般都会维护成不转。
若企业办理一般户转账取现,只是为了方便工作,而且所提取现金完全用于企业正常经营开支,那么企业这样的处理只能被视作违规操作,而构不成违法。但企业若是利用这种处理方式将企业资金转存到个人账户(小金库)从而隐瞒了收入,就属于违法行为。
四、开立一般户的步骤
企业开立一般存款账户前,首先要保证已经开立了基本存款账户,然后选择要开户的银行,最后携带相关资料到营业厅办理。其具体流程如下。
1.存款人到开户银行提交证明材料原件和一式两份复印件
2.开户银行审核开户资料并在开户申请书上签署意见
3.中国人民银行开户办审核并签发开户许可证
4.开户银行在开户许可证上盖章返回存款人
下一篇:一般户与基本户有什么区别?