开公司需要了解哪些财务概念？创业者需要了解的基本财务术语

非财务相关专业的人士总是对一些财务概念一头雾水，身为职员时，我们只需要知道自己月薪多少、报税数目，可作为老板，那就必须得弄懂这些财务概念，不求精通但求不被人糊弄，下面择其重点介绍开公司的基本财务术语。

了解一些关于现金流、机会成本、资金周转率等基本财务术语有助于我们对财务概念有一个初步的印象，其内容如下所示：

1.现金流量

现金流量指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。

现金流量是用来衡量企业收入的一个指标，可保证生产经营资金的安全，判断企业盈利能力，以及自身融资潜力，银行通常用该数据来衡量企业的偿还能力。

通常，企业财务状况越好现金净流量越多，所需资金越少，反之，财务状况越差，现金净流量越少。

与现金流量有关的项目如图1-1所示。

图1-1　与现金流量有关的项目

2.机会成本

机会成本是指为了从事某件事情而放弃其他事情的最大价值。在决策时，机会成本越小，风险系数越小。

在经济学概念里，机会成本是指单笔投资在专注于某一方面后所失去的在另外其他方面的投资获利机会。

例如，我们租赁了一间临街的店面，考虑开一家快餐店或者是小火锅店，开快餐店的机会成本就是放弃开小火锅店的收益，反之亦然。

创业者需了解机会成本这个概念，明确做任何决定都存在潜在的损失，我们需善于避开不必要的投资风险，选择最高价值的选项，放弃选择机会成本最高的选项，为企业的发展做出正确的决策。

3.资金周转率

资金周转率是反映资金周转速度的指标。资金周转是指企业资金在生产经营过程中不间断地循环，使企业取得销售收入的过程。

企业用尽可能少的资金占用，取得尽可能多的销售收入，即资金周转率高，资金利用效果好。

资金周转速度可以用资金在一定时期内的周转次数表示，也可以用资金周转一次所需天数表示。

流动资金周转率的作用

流动资金周转率反映流动资产运用效率，同时也影响着公司的盈利水平。周转率越快，说明公司以相同的流动资产占用实现的主营业务收入越多，即公司流动资产的运用效率越高，偿债能力和盈利能力越强。

4.资金时间价值

资金时间价值是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。它也可被看成是资金的使用成本。

在经济学概念里，投入到流通过程中的一元钱，今天一元钱不等于明天也是一元钱，其价值是有差异的。

资金时间价值的主要表现形式就是利息和利润，因为将资金投入到生产或流通领域，经过一段时间后可获得一定的收益或利润，从而资金会随着时间的推移而产生增值，这就是资金拥有时间价值的缘由。

创业者在“利用”资金时间价值时的注意事项如图1-2所示。

图1-2　运用资金时间价值的注意事项

4.收益率

收益率是指投资的回报率，一般以年度百分比表达，根据当时市场价格、面值、息票利率以及距离到期日时间计算。在公司财务数据中，收益率指净利润占使用的平均资本的百分比，其重要参数如下：

●　投资收益率=年平均利润总额/投资总额×100%。

●　决定收益率的因素有人们对即期消费与未来消费的偏好，人们为减少风险而愿意放弃的部分。

●　投资收益率反映投资的收益能力。当该比率明显低于公司净资产收益率时，说明其对外投资是失败的。

风险收益率，是由投资者承担风险而额外要求的风险补偿率。风险收益率的大小主要取决于风险大小和风险价格。风险价格的高低取决于投资者对风险的偏好程度。