创业者需要了解哪些税务知识？如何做税务申报？

创业者需要了解哪些税务知识？税务申报是开办公司中很关键的一个环节，有经营、有收入就必须得缴税。一般情况下，我们需要另外聘请会计做账并帮忙报税，但作为企业经营者也需了解一些基本的税务申报规定和方法。

一、税务申报需缴什么税

中国税务部门可分为国税和地税两个不同的系统，我们需要根据公司经营情况确定需缴纳什么税。

1.国税征收的主要是维护国家权益、实施宏观调控所必需的税种，如消费税、企业所得税、关税，以及和关乎国计民生的主要税种的部分税收，例如增值税。

2.地税则主要负责适合地方征管的税种以增加地方财政收入，如营业税、耕地占用税、车船使用税等。

二、税务申报税额如何计算

企业需根据自身情况计算增值税、地税、印花税、房产税、土地使用税等的金额，做到心中有数。下面提供一些常见税种的税额。

1.营业税

营业税是按照经营收入计算的税种，其内容如下：

（1）交通运输业： 陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运为3%。

（2）建筑业： 建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业为3%。

（3）娱乐业： 歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺5%至10%。

（4）服务业： 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业5%。

（5）转让无形资产： 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权5%。

（6）其他： 金融保险业为5%；邮电通信业为3%；文化体育业为3%。

2.城市维护建设税

按实际缴纳的营业税税额计算缴纳，其内容如下：

（1）税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）。

（2）计算公式为：应纳税额=营业税税额×税率。

3.教育费附加税

计税依据是按实际缴纳营业税的税额计算缴纳，附加税率为3%。

计算公式为：应交教育费附加额=营业税税额×费率。

4.印花税

不同情况下印花税金额不同，其内容如下：

（1）财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率1‰。

（2）加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据，税率为0.5‰。

（3）购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为0.3‰。

（4）对记录资金的账簿，按“实收资本”和“资金公积”总额的0.5‰贴花。

（5）营业账簿、权利、许可证照，按件定额贴花5元。

5.所得税

一般企业所得税的税率为25%；符合条件的小型微利企业，按20%的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，按15％的税率征收企业所得税。

6.土地使用税

土地使用税的计税依据是纳税人实际占用的土地面积，年应纳税额=实际占用应税土地面积（平方米）×适用税额。

土地使用税每平方米年税额大城市1.5元至30元；中等城市1.2元至24元；小城市0.9元至18元；县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

三、了解税务申报流程

报税也分为地税和国税两种情况，不同的税申报时间和地点各不相同，申报地税的大致方法如下：

1.可进行网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登录当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局。

2.每月7号前，申报个人所得税，每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。每个季度第一个月15号前交价格调控基金（个体不交）。

3.印花税分为注册资本印花税和合同印花税。注册资本印花税于收到投资款3个月内申报。合同印花税在签合同时缴纳。

4.房产税和土地使用税，每年5月15号前、11月15号前申报。各地税务要求有差异。

5.车船使用税，每年4月份申报缴纳。也可能缴车险时由保险公司代缴代扣。各地税局要求有差异。

6.需特别注意的是，如果没有发生税金，也要按时进行零申报。

申报国税的大致方法如下：

7.每月15号前申报增值税、消费税。

8.每季度末下月的15号前申报所得税，也有的企业所得税在地税交。

9.安装网上纳税申报系统，进行网上申报。

四、发票报销注意事项

发票是从事生产、经营的企事业单位和个人，以其在销售商品或提供应税劳务及从事其他经营活动时取得的应税收入为对象，向付款方开具的收款凭证。

在使用发票时的注意事项如下：

1.各种不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

2.发票不得涂改；项目填写齐全；盖发票专用章；不得开具虚假发票。

3.费用须在取得发票两个月内报销，发票不能跨年报销。

4.餐饮发票报销有限制，交际费税需控制在销售额的3‰以内。