您现在的位置是：首页 > TAG信息列表 > 合理税筹问答

营业税纳税申报应该怎么做？

营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。这里“取得索取营业收入款项凭据的当天”，一般指有书面合同的按书面合同确定的付款日期的当天；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。

财税问题时间：2022-06-30 点击：
营业税如何入账？营业税的税额应该怎么计算？

纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产，按照营业额和规定的税率计算应纳税额。营业税如何入账？营业税的税额应该怎么计算？应纳税额计算公式：应纳税额＝营业额×税率

财税问题时间：2022-06-29 点击：
营业税怎么计算？营业税的计税依据是什么？

应税劳务一般会涉及建筑业、娱乐业税目征收范围的劳务。在服务业已经实行营改增的现代服务业及交通运输业目前征收增值税，而不再属于营业税的应税劳务。营业税应该如何计算？

财税问题时间：2022-06-28 点击：
如何区别营业税与增值税的混合销售与兼营？

什么是混合销售行为、什么是兼营行为。混合销售行为是又区分为是增值税的混合销售、营业税的混合销售行为。而在兼营中需要明确的是同一税种下的兼营不同税率行为兼营不同税种的经营业务行为。

财税问题时间：2022-06-27 点击：
我需要交营业税吗？谁是营业税的纳税义务人？

谁是营业税的纳税义务人？在我国增值税纳税人与营业税纳税人不存在兼营业务的情况下，一般在业务范围方面不会出现重复。即属于增值税的业务范围的业务一般不会交纳营业税，而属于营业税业务范围的业务也不会交纳增值税。

财税问题时间：2022-06-24 点击：
消费税的纳税申报什么时候做？怎么做？

对于企业来说，报税是必须完成的事项。不管企业是不是盈利，都需要定时进行纳税申报。当然，企业纳税申报的期限也是有很多种的。现在，我们一起来了解下消费税的纳税申报什么时候做，到底怎么做。

财税问题时间：2022-06-23 点击：
消费税纳税申报表应该如何填制？

消费税因不同税目，因此各个不同税目下的申报表格式也不相同，现就一些主要税目的纳税申报的填制作说明一下

财税问题时间：2022-06-22 点击：
消费税如何入账？消费税的会计处理怎么做

我们在实务中的会计处理一般会涉及到计税，返税、计提、缴纳等会计处理程序，现在我们将分别进行拆解消费税的入账。

财税问题时间：2022-06-16 点击：
消费税是怎么计算的？消费税计税依据是什么？

消费税一般实行从价定率、从量定额，或者从价定率和从量定额复合计税（以下简称复合计税）的办法计算应纳税额。应纳税额计算公式：实行从价定率办法计算的应纳税额＝销售额×比例税率；实行从量定额办法计算的应纳税额＝销售数量×定额税率......

财税问题时间：2022-06-15 点击：
烟酒类要缴纳消费税吗？消费税税目税率表是怎么规定的？

在我国的税种里面，消费税是仅次于增值税和企业所得税的税种，它的重要性不言而喻。烟酒类是要缴纳消费税的，消费税税目税率表如下图所示。

财税问题时间：2022-06-14 点击：
消费税税目包括哪些内容？

我国消费税实行在普通征收增值税的基础上，对于我国部分产品征收消费税。根据我国现行税法规定，消费税税目包括烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮、焰火、汽车轮胎......

财税问题时间：2022-06-13 点击：
战略转移期的企业，应该如何做税务规划？

企业在进入战略转移期后，通常会具备较大的规模，日常的现金流也会很庞大。如果企业在这个阶段重视节支筹划，做到理性规划，对改善企业的运营显然有重要作用。我们接下来了解企业在战略转移期这个阶段应该怎样合理税务规划。

财税问题时间：2022-02-15 点击：
扩张期的企业应该怎样进行税务统筹呢？

企业在完成大量的资金积累后，通常会进入扩张期。在这个阶段，一般会出现企业并购潮，比如企业进行纵向与横向的并购，包括整合产业链的上中下游，以及多元化经营，或者是扩大市场规模。接下来，我们了解企业在扩张期怎样合理税务统筹。

财税问题时间：2022-02-14 点击：
什么是公司年报？公司年报都有哪些潜规则？

在了解工商年报潜规则之前，我们先来了解一下什么是公司年报公司年报是由董事会主持编制向有关主管机关及股东大会汇报的有关公司经营的财务状况等的书面报告材料。

工商问题时间：2021-11-18 点击：
城镇土地使用税的计税依据是什么？

城镇土地使用税的计税依据是什么？城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收。对土地使用权共有的各方或共同使用共有使用权土地上的多层建筑......

财税问题时间：2021-07-07 点击：
哪些土地可免缴城镇土地使用税？

哪些土地可免缴城镇土地使用税？（1）国家机关、人民团体、军队自用的土地。（2）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地。（3）宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地......

财税问题时间：2021-07-07 点击：
为什么要征收城镇土地使用税？

为什么要征收城镇土地使用税？征收城镇土地使用税有利于促进合理、节约使用土地，调节土地级差收入，提高土地使用效益，加强土地管理，促进企业公平竞争。国务院于1988年9月发布了《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，自同年11月1日起执行。

财税问题时间：2021-07-07 点击：
城镇土地使用税的纳税人有哪些？

城镇土地使用税的纳税人有哪些？城镇土地使用税的纳税人为在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的国有企业、集体企业、私营企业、股份制企业、其他企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体经营者和其他个人。

财税问题时间：2021-07-07 点击：
怎样确定城市维护建设税的纳税环节和计税依据？

怎样确定城市维护建设税的纳税环节和计税依据？城建税是在纳税人缴纳增值税、消费税、营业税时，分别与这三个税同时缴纳。并以纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额为计税依据。对增值税、消费税、营业税三税加收的滞纳金和罚款不作为城建税的计税依据。

财税问题时间：2021-07-07 点击：
资源税应注意哪五项政策的合理运用？

资源税应注意哪五项政策的合理运用？资源税的下列五项政策对开展税收筹划具有十分重要的意义，纳税人应当合理运用：自2010年6月1日起，纳税人在新疆开采的原油、天然气，自用于连续生产原油、天然气的，不缴纳资源税；自用于其他方面的，视同销售......

财税问题时间：2021-07-06 点击：
什么是城市维护建设税的纳税义务人？

什么是城市维护建设税的纳税义务人？城建税以缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人为纳缴义务人。包括缴纳增值税、消费税、营业税的国营企业、集体企业、个体经营者以及事业单位、机关、团体、学校、部队等一切单位和个人......

财税问题时间：2021-07-06 点击：
怎样确定城市维护建设税的征税范围？

怎样确定城市维护建设税的征税范围？根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第五条的规定，凡是依照税法规定缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人都应同时缴纳城建税。这样，城建税的征税范围不仅包括城市、县城、建制镇，而且也包括农村。

财税问题时间：2021-07-06 点击：
印花税票粘贴、注销有哪些规定？

印花税票粘贴、注销有哪些规定？纳税人在签订合同、书立书据、启用账簿和领受证照时，就应将印花税票粘贴在应纳税凭证（营业账簿粘贴印花税票，须在账簿首页右上角粘贴，不准粘贴在帐夹上），不得延至凭证生效日期贴花。

财税问题时间：2021-07-05 点击：
印花税的完税期怎样确定？

印花税的完税期怎样确定？印花税的完税期应当于应税凭证书立或者领受时贴花，即在合同的签订时、书据的立据时、账簿的启用时和证照的领受时贴花。如果合同在国外签订的，并且不便在国外贴花的，应在将合同带入境时办理贴花纳税手续。

财税问题时间：2021-07-05 点击：
缴纳印花税有哪几种方法？

缴纳印花税有三种方法：（1）自行贴花纳税法；（2）汇贴或汇缴纳税法（3）委托代征法。纳税人发生应税行为，应自行计算应纳税额，自行购买印花税票，自行一次贴足印花税票并加以注销或划销，纳税义务才算全部履行完毕。

财税问题时间：2021-07-05 点击：
印花税的征收范围有哪些？

印花税的征收范围：（1）购销、加工承揽、建设、工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证。（2）产权转移书据。（3）营业账簿。（4）权利，许可证照。（5）经财政部确定的其他凭证。

财税问题时间：2021-07-01 点击：
印花税的纳税义务人是怎样规定的？

印花税的纳税义务人是怎样规定的？凡在我国境内书立、使用、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人都是印花税的纳税义务人。

财税问题时间：2021-07-01 点击：
什么是印花税？

什么是印花税？印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受的应税经济凭证所征收的一种税。

财税问题时间：2021-07-01 点击：
什么是“具有合同性质的凭证”？

什么是“具有合同性质的凭证”？具有合同性质的凭证，是指具有合同效力的协议、契约、合约、单据、确认书及其他各种名称的凭证。

财税问题时间：2021-07-01 点击：
对逾期缴纳房产税应如何处理？

对逾期缴纳房产税应如何处理？根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

财税问题时间：2021-06-29 点击：
有关房产税的法律责任是怎样的？

有关房产税的法律责任是怎样的？纳税人未按规定的期限办理纳税申报的，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，由税务机关责令其限期改正，可处以二千元以下的罚款；情节严重的，可处以二千元以上一万元以下的罚款。

财税问题时间：2021-06-29 点击：
房产税有哪些减免税照顾和规定？

《房产税暂行条例》和施行细则规定，下列房产免纳房产税：（1）国家机关、人民团体、军队自用的房产。（2）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产。（3）宗教寺庙、公署、名胜古迹自用的房产。

财税问题时间：2021-06-29 点击：
未出售的商品房如何征收房产税？

未出售的商品房如何征收房产税？经批准领取营业执照经营商品房产单位，其建成的商品房，亦属房产，为了照顾经营商品房单位的实际情况，在未出售前，暂缓征房产税。房屋出售后，由购买者按规定缴纳房产税。

财税问题时间：2021-06-29 点击：
承租人以支付修理费抵交房租，应怎样缴纳房产税？

承租人以支付修理费抵交房租，应怎样缴纳房产税？房产出租，由承租人以支付修理抵交房产租金的，应由房产的产权所有人缴纳房产税，如果原来有租约，按租约租金计税；无租约的，可参考修理费作为租金计税。

财税问题时间：2021-06-29 点击：
应如何计算缴纳房产税？

应如何计算缴纳房产税？房产税有从价或从租两种计税方式。从价纳税的，依照房屋原值一次减除10%~30%后的余值的1.2%纳税。从租纳税的，依照房屋的租金收入计算缴纳，税率为12%。

财税问题时间：2021-06-28 点击：
房产税的征收范围是怎样的？

房产税的征收范围是怎样的？凡在城市（含市郊）、县城（含镇郊）、建制镇、工矿区范围内拥有、使用房产的企业、单位以及出租自有房产或将自有房产用于营业的个人

财税问题时间：2021-06-28 点击：
对新建的房屋如何征收房产税？

对新建的房屋如何征收房产税？对纳税人自建的房屋，自建成之次月起征收房产税。对纳税人委托施工企业建筑的房屋，从办理验收手续的次月起征收房产税。对纳税人在办理验收手续前已使用、出租或出借的新建房屋，从使用、出租或借出的月份起按规定征收房产税。

财税问题时间：2021-06-28 点击：
房产税的纳税义务人是怎样规定的？

房产税的纳税义务人是怎样规定的？房产税是财产税性质的一种税。《房产税暂行条例》规定，房产税由产权所有人缴纳。产权属于国家所有的，由经营管理的单位缴纳；产权属集体和个人所有的，由集体单位和个人纳税。

财税问题时间：2021-06-28 点击：
什么是房产税？

什么是房产税？房产税是以房屋为征税对象，按照房屋的计税余值或出租房屋的租金收入征收的一种财产税。

财税问题时间：2021-06-28 点击：
契税的减免税政策是如何规定的？

契税优惠的一般规定：（1）国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋直接用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税......

财税问题时间：2021-06-25 点击：
由划拨方式改为出让方式取得土地使用权应如何缴纳契税？

由划拨方式改为出让方式取得土地使用权应如何缴纳契税？先以划拨方式取得土地使用权，后经批准改为出让方式取得该土地使用权的，应依法缴纳契税，其计税依据为应补缴的土地出让金和其他出让费用。

财税问题时间：2021-06-24 点击：
契税税率是如何规定的？

契税税率是如何规定的？契税实行3%~5%的幅度税率。实行幅度税率是考虑到我国经济发展的不平衡，各地经济差别较大的实际情况。因此，各省、自治区、直辖市人民政府可以在3%~5%的幅度税率规定范围内，按照本地区的实际情况决定。

财税问题时间：2021-06-24 点击：
个人购买普通住房有怎样的契税优惠？

个人购买普通住房有怎样的契税优惠？对个人购买普通住房，且该住房属于家庭（成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女）唯一住房的，减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税。

财税问题时间：2021-06-24 点击：
契税的计税依据是什么？

契税的计税依据是什么？契税的计税依据为不动产的价格。国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以成交价格为计税依据。成交价格是指土地、房屋权属转移合同确定的价格，包括承受者应交付的货币、实物、无形资产或者其他经济利益。

财税问题时间：2021-06-24 点击：
契税的纳税时间及程序是如何规定的？

契税的纳税时间及程序是如何规定的？契税的纳税义务发生时间为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。

财税问题时间：2021-06-24 点击：
为什么要征收契税？

为什么要征收契税？征收契税的积极作用表现在两方面：一是增加国家财政收入，为地方经济建设积累资金。二是调控房地产市场，规范市场交易行为。

财税问题时间：2021-06-23 点击：
契税的纳税人包括哪些？

契税的纳税人包括哪些？契税的纳税义务人是承受土地使用权、房屋所有权的单位和个人，具体包括企业单位、事业单位、国家机关、军事单位、社会团体及其他组织和个人。

财税问题时间：2021-06-23 点击：
契税的征收范围是如何规定的？

契税的征收范围是：（1）国有土地使用权出让。（2）土地使用权转让（包括出售、赠与和交换，不包括农村集体土地承包经营权的转移）。（3）房屋买卖。（4）房屋赠与。（5）房屋交换。（6）承受国有土地使用权支付的土地出让金。

财税问题时间：2021-06-23 点击：
什么是契税？

什么是契税？契税是指在中华人民共和国境内在土地使用权、房屋所有权的权属转移过程中，向取得土地使用权、房屋所有权的单位和个人征收的一种税。

财税问题时间：2021-06-23 点击：
办理土地增值税清算应向地方税务机关提供哪些合法有效凭证？

办理土地增值税清算应向地方税务机关提供哪些合法有效凭证？房地产开发企业在办理清算时，需向主管地税机关提供取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、费用及与转让房地产有关税金合法有效凭证，不能提供合法有效凭证的不予扣除。

财税问题时间：2021-06-21 点击：
土地增值税清算中哪些情况可实行核定征收？

土地增值税清算中哪些情况可实行核定征收？《通知》对于没有设置账簿或账目混乱的房地产开发企业，如何进行清算也进行了明确，即实行核定征收。

财税问题时间：2021-06-21 点击：
土地增值税清算的程序及清算的时间规定？

土地增值税清算的程序及清算的时间规定？凡符合《通知》第二条第一项规定的纳税人，须在满足清算条件之日起90日内自行到主管税务机关办理清算手续。

财税问题时间：2021-06-21 点击：
土地增值税优惠政策的规定是什么？

土地增值税的纳税人符合下列情形之一的，予以减征或免征土地增值税：（1）纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税；增值额超过扣除项目金额20%的，应就其全部增值额计税......

财税问题时间：2021-06-21 点击：
为什么要专门下发《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》？

为什么要专门下发《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》？《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》是国家税务总局按照条例和细则的有关规定出台的对各地土地增值税清算工作具有指导意义的文件，它是在总结各省土地增值税清算工作的基础上......

财税问题时间：2021-06-18 点击：
什么情形下房地产开发企业要进行土地增值税的清算？

什么情形下房地产开发企业要进行土地增值税的清算？《通知》对土地增值税的清算条件作了具体规定：（1）房地产开发项目全部竣工、完成销售的。（2）整体转让未竣工决算房地产开发项目的。（3）直接转让土地使用权的。

财税问题时间：2021-06-18 点击：
以什么为单位进行土地增值税的清算？

以什么为单位进行土地增值税的清算？土地增值税清算是以国家有关部门审批的房地产开发项目为单位进行，对于分期开发的项目，以分期项目为单位进行。开发项目中同时包含普通住宅和非普通住宅以及其他商业用房，应分别核算增值额。

财税问题时间：2021-06-18 点击：
什么是土地增值税？

什么是土地增值税？土地增值税是以纳税人转让国有土地使用权、地上建筑物及附着物所取得的增值额为征税对象，依照规定的税率征收的一种税。土地增值税并不是一个新开征的税种.......

财税问题时间：2021-06-18 点击：
夫妻股权分割是否缴纳个人所得税？

一对夫妻在武汉投资一家公司，以夫妻共同财产300万元入股，股权登记在男方名下。现在夫妻双方离婚后，经协商，同意将夫妻登记在男方名下的股权，分一半即150万元股权给妻子。工商局办理股权变更时，夫妻股权分割是否缴纳个人所得税？

财税问题时间：2021-06-08 点击：
订立合同时应从哪些方面进行考虑？

订立合同时应从哪些方面进行考虑？一般而言，订立合同时可以从以下几个角度进行考虑：（1）合同上最好将费用开支的责任归于企业一方，因为这样可以减少个人劳务报酬应纳税所得额，同时又不会增加企业额外负担......

财税问题时间：2021-06-07 点击：
个人转让离婚析产房屋是否缴纳个人所得税？

答：离婚析产是夫妻双方因离婚后彼此就个人对房屋所占的份额进行转移的一种登记手续。

财税问题时间：2021-06-07 点击：
两笔收入应该合并纳税还是分别纳税？

两笔收入应该合并纳税还是分别纳税？某五金制品公司是一家个人独资企业，2012年度实现生产经营所得100 000元，另外，取得财产转让收入41 700元（不动产原值30万元，已提折旧20万元，转让价格为15万元，转让过程中发生的费用约为8 300元）......

财税问题时间：2021-06-04 点击：
教育储蓄和保险享受哪些优惠？

教育储蓄和保险享受哪些优惠？一是在国家规定对个人所得的教育储蓄存款利息所得，免除个人所得税（利息的20%）。二是教育储蓄作为零存整取的储蓄，享受整存整取的优惠利率。

财税问题时间：2021-06-03 点击：
外籍个人的哪些收入可以免征个人所得税？

根据有关规定，下列所得暂免征收个人所得税：（1）外国个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。（2）外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴......

财税问题时间：2021-06-02 点击：
享受免税的外籍专家是指哪些？

享受免税的外籍专家是指哪些？根据有关规定，凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税：（1）根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家......

财税问题时间：2021-06-02 点击：
退休反聘人员符合什么条件其工资缴个人所得税？

退休反聘人员符合什么条件其工资缴个人所得税？“退休人员再任职”，应同时符合下列条件：（1）受雇人员与用人单位签订一年以上（含一年）劳动合同（协议），存在长期或连续的雇用与被雇用关系......

财税问题时间：2021-06-01 点击：
个人取得哪些所得可以免纳个人所得税？

个人取得哪些所得可以免纳个人所得税？（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金。

财税问题时间：2021-05-31 点击：
退休工资是否应缴个人所得税？

退休工资是否应缴个人所得税？张先生退休后再次任职受雇取得月收入2 400元，应如何缴纳个人所得税？

财税问题时间：2021-05-31 点击：
个人所得税税筹有哪些方案？

个人所得税税筹有哪些方案？（1）利用纳税人身份认定的税筹。（2）利用附加减除费用的税筹。（3）利用分次申报纳税的税筹。（4）利用扣除境外所得的税筹。（5）利用捐赠抵减的税筹。

财税问题时间：2021-05-31 点击：
个人取得哪些所得应当缴纳个人所得税？

个人取得哪些所得应当缴纳个人所得税？（1）工资、薪金所得。（2）个体工商户的生产、经营所得。（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得。（4）劳务报酬所得。（5）稿酬所得......

财税问题时间：2021-05-31 点击：
弥补亏损有哪些优惠政策？

弥补亏损有哪些优惠政策？实行独立经济核算，并按规定向税务机关报送所得税纳税申报表、会计报表和其他资料的纳税人发生的年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补......

财税问题时间：2021-05-28 点击：
企业申请减免税应提供哪些资料？

纳税人申请减免税必须向主管税务机关提供如下书面资料：（1）减免税申请报告。包括减免税的依据、范围、年限、金额、企业的基本情况等。（2）纳税人的财务会计报表。（3）工商执照和税务登记证的复印件。（4）根据不同的减免税项目，税务机关要求提供的其他材料。

财税问题时间：2021-05-28 点击：
筹办期间发生的广告费、业务宣传费在扣除时是否受当年销售收入15%的限制？

筹办期间发生的广告费、业务宣传费在扣除时是否受当年销售收入15%的限制？企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。

财税问题时间：2021-05-27 点击：
小型微利企业可以享受哪些所得税优惠？

小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。小型微利企业的条件如下：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3 000万元。其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

财税问题时间：2021-05-27 点击：
企业安置残疾人员所支付的工资该怎样抵扣？

企业安置残疾人员所支付的工资该怎样抵扣？企业安置残疾人员所支付工资费用的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付的残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

财税问题时间：2021-05-27 点击：
节能服务公司有什么所得税优惠政策？

节能服务公司有什么所得税优惠政策？对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

财税问题时间：2021-05-27 点击：
从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得有何优惠政策？

从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得有何优惠政策？环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。

财税问题时间：2021-05-27 点击：
证券投资基金的收入有哪些优惠政策？

证券投资基金的收入有哪些优惠政策？对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票，债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

财税问题时间：2021-05-26 点击：
西气东输项目有哪些优惠政策？

西气东输项目有哪些优惠政策？对西气东输管道运营企业执行15%的企业所得税税率。从开始获利年度，第1年和第2年免征企业所得税，第3年到第5年减半征收企业所得税。

财税问题时间：2021-05-26 点击：
社会保障基金管理有哪些所得税优惠？

社会保障基金管理有哪些所得税优惠？经国务院批准，对全国社会保障基金理事会管理的社会保障基金（以下简称“社保基金”）的有关税收政策规定如下：

财税问题时间：2021-05-26 点击：
国债利息收入征免企业所得税有哪些优惠？

国债利息收入征免企业所得税有哪些优惠？根据国家税务总局公告2011年第36号规定，自2011年1月1日起，按以下规定执行：国债利息收入时间确认、国债利息收入计算......

财税问题时间：2021-05-26 点击：
非营利组织哪些收入免税？

非营利组织哪些收入免税？（1）接受其他单位或者个人捐赠的收入。（2）除《中华人民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收入，但不包括因政府购买服务取得的收入......

财税问题时间：2021-05-26 点击：
为鼓励企业投资有哪些优惠政策？

为鼓励企业投资有哪些优惠政策？创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。

财税问题时间：2021-05-25 点击：
收取政府性基金（收费）有哪些优惠？

收取政府性基金（收费）有哪些优惠？对纳入财政预算管理的13项政府性基金（收费），免征企业所得税。13项政府性基金（收费）是：养路费、车辆购置附加费、铁路建设基金、电力建设基金、三峡工程建设基金、新菜地开发基金......

财税问题时间：2021-05-25 点击：
种植业、养殖业和农林产品有哪些优惠？

种植业、养殖业和农林产品有哪些优惠？企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植......

财税问题时间：2021-05-25 点击：
软件企业和集成电路产业有哪些减免税政策？

软件企业和集成电路产业有哪些减免税政策？软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税......

财税问题时间：2021-05-25 点击：
资源综合利用企业所得税有哪些免税规定？

资源综合利用企业所得税有哪些免税规定？企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以再计算应纳税所得额时减计收入。

财税问题时间：2021-05-25 点击：
西部大开发地区有哪些优惠政策？

西部大开发地区有哪些优惠政策？本政策的适用范围包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、新疆生产建设兵团、内蒙古自治区和广西壮族自治区（上述地区以下统称“西部地区”）。

财税问题时间：2021-05-24 点击：
民族自治地区有哪些优惠政策？

民族自治地区有哪些优惠政策？民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市人民政府批准。

财税问题时间：2021-05-24 点击：
高新技术产业开发区有哪些优惠政策？

高新技术产业开发区有哪些优惠政策？ 1.国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。2．经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业过渡性税收优惠。

财税问题时间：2021-05-24 点击：
计算投资抵免企业所得税应注意什么？

计算投资抵免企业所得税应注意什么？现行税法规定的企业所得税税额抵免，是指企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

财税问题时间：2021-05-21 点击：
连锁超市统一纳税是最佳选择吗？

连锁超市统一纳税是最佳选择吗？某公司明年将进一步拓展外地药品零售业务，投资设立几家药品连锁超市，意向洽谈正在紧张进行中。同时，计划新设立的药品连锁超市将由公司总部统一缴纳增值税、企业所得税。那么，从纳税角度考虑是否合算？

财税问题时间：2021-05-20 点击：
统借统还贷款业务有什么税收优惠？

统借统还贷款业务有什么税收优惠？B企业是A企业的子公司，从银行贷款借给A企业，按照银行利率向A企业收取利息，是否缴纳营业税？

财税问题时间：2021-05-19 点击：
如何避免扣除链条的不连续？

如何避免扣除链条的不连续？某公司将一块空置的土地的使用权赠送给当地村庄某生产大队用于农业生产，土地使用权的购置原价为200万元。三年后，该生产大队将此土地使用权转让给了当地一乡镇企业用作厂房扩建，获得转让价300万元。这一过程有什么问题？是否有更好的税筹方案？

财税问题时间：2021-05-18 点击：
哪些项目可以免征营业税？

哪些项目可以免征营业税？托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务、婚姻介绍、殡葬服务；残疾人员个人为社会提供的劳务；学校和其他教育机构提供的教育劳务，学生勤工俭学提供的劳务......

财税问题时间：2021-05-17 点击：
××咨询是否属于“服务业”？

××咨询是否属于“服务业”？A市电信局某月获得如下收入：为用户安装电话2.8万部，获得收入5 600万元，记入“电话初装费”账目......

财税问题时间：2021-05-14 点击：
邮局的邮政储蓄收入是否应征收营业税？

邮局的邮政储蓄收入是否应征收营业税？某邮局在2013年1月取得如下收入：邮政业务收入（包括各种信函、包裹、汇兑等业务）共10万元。

财税问题时间：2021-05-14 点击：
签订工程承包合同时，应该总包还是分包？

签订工程承包合同时，应该总包还是分包？建设单位A有一项工程由工程承包公司B组织安排施工单位，最后施工单位C、D中标并直接与A公司签订承包合同，合同约定承包金额共800万元，A公司另外支付给B公司80万元的中介服务费，则B公司缴纳营业税（城建税等附加暂不计算）80×5%=4（万元）。

财税问题时间：2021-05-13 点击：
制酒业应该采用外购委托加工方式还是自制方式？

制酒业应该采用外购委托加工方式还是自制方式？某瓶装酒生产企业A，过去一直从另一白酒生产企业B购进粮食类白酒生产瓶装酒。年购进白酒1 000吨，白酒的价格为3元/斤。如果瓶装酒厂兼并白酒生产厂，年超额负担为100万元。如果A仍需外购白酒生产瓶装酒，A兼并B是否有利？

财税问题时间：2021-05-10 点击：
消费税税目税率中哪些消费品不征收消费税？

消费税税目税率中哪些消费品不征收消费税？ ①舞台、戏剧、影视演员化妆用的上妆油、卸妆油、油彩不属于化妆品征收范围，不征消费税......

财税问题时间：2021-05-10 点击：
消费品成套销售是否合算？

消费品成套销售是否合算？随着人们生活和消费水平的提高，“成套”消费品的市场需求日益扩大。对于厂家来讲，销售成套消费品，不仅可以扩大本企业产品的市场需求，而且还可以增强企业在市场中的竞争优势。

财税问题时间：2021-04-27 点击：
酒业公司自行加工还是应该委托加工？

酒业公司自行加工还是应该委托加工？新威酒业有限责任公司2011年4月委托振业酒业有限公司加工散装粮食白酒一批，委托方和受托方均为增值税一般纳税人，双方已按规定签订了委托加工合同。

财税问题时间：2021-04-27 点击：
“营改增”后，融资性售后回租业务还有什么税收优惠？

“营改增”后，融资性售后回租业务还有什么税收优惠？2012年某公司打算新安装一条生产线，但是资金紧张，无力购买这条生产线所需的设备，也没有有效资产作抵押贷款。公司想与当地一家经中国人民银行批准从事融资租赁业务的公司签订融资租赁协议购买生产设备。

财税问题时间：2021-04-25 点击：
企业采取“公司农户”经营模式从事畜禽饲养，增值税方面能享受什么优惠政策？

安置残疾人就业的单位有什么样的增值税优惠政策？一些纳税人采取“公司农户”经营模式从事畜禽饲养，即公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等（所有权属于公司），农户饲养畜禽苗至成品后交付公司回收，公司将回收的成品畜禽用于销售。

财税问题时间：2021-04-23 点击：
安置残疾人就业的单位有什么样的增值税优惠政策？

安置残疾人就业的单位有什么样的增值税优惠政策？ A公司成立于2005年，全部从事增值税应税业务，实际安置残疾人员25人。2012年累计实现销售为2 000多万元，其中自产货物800万元，应纳税额36万元；销售外购业务1 200万元，应纳税18万元，已于申报当期申报纳税。

财税问题时间：2021-04-23 点击：
销售建筑材料收入和装修工程收入应分开还是合并核算？

销售建筑材料收入和装修工程收入应分开还是合并核算？某公司是建筑装修公司，并销售建筑材料。2012年11月，该公司承包的某项装修工程总收入为120万元。该公司为装修购进材料100万元......

财税问题时间：2021-04-21 点击：
如何通过改变经营方式享受出口退税？

如何通过改变经营方式享受出口退税？某公司是电子有限公司，是一家1997年成立的、具有进出口经营权的生产型中外合资企业，主要生产甲产品及经销乙产品。国外每月对乙产品的需求量是100万件，该公司未自行生产，而是从A厂购进后销售给B外贸公司出口至国外客户。

财税问题时间：2021-04-16 点击：
兼营企业是否应该分开核算？

兼营企业是否应该分开核算？兼营是企业经营范围多样性的反映，即每个企业的主营业务确定以后，其他业务项目即为兼营业务。从税收角度来看，涉及企业税负轻重，即可进行税筹。兼营主要包括两种：一是税种相同，税率不同；二是不同税种，不同税率。

财税问题时间：2021-04-15 点击：
合理税筹就是和政府对着干吗？

合理税筹就是和政府对着干吗？合理税筹有助于保证政府和执法部门及时发现税制及税法中存在的问题，进一步根据社会经济发展和税收征收管理的实践来健全税收制度、完善税法，有助于实现经济生活和社会生活规范化，有助于建立一个健全的法制社会，有助于企业的健康发展。

财税问题时间：2021-04-15 点击：
营业税与增值税征税范围如何划分？

营业税与增值税征税范围如何划分？营业税与增值税都是流转税，营业税主要对各种劳务征收，同时对销售不动产和转让无形资产也征收营业税。增值税主要对各种货物征收，同时对加工、修理修配劳务也征收增值税。

财税问题时间：2021-04-15 点击：
如何能享受到折扣销售和折让带来的税收利益？

如何能享受到折扣销售和折让带来的税收利益？在实际经济活动中，企业销售货物或应税劳务时，并不一定按原价销售，而为促使购货方多买货物，往往给予购货方较优惠的价格。税法规定折扣销售可按余额作为应税销售额。

财税问题时间：2021-04-15 点击：
什么是税收优惠？

什么是税收优惠？税收优惠是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。国家为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾......

财税问题时间：2021-04-14 点击：
就税收负担来说，公司的组织形式以哪种最好？

就税收负担来说，公司的组织形式以哪种最好？就税收负担来说，公司形式应该是以股份公司为佳，这是因为世界各国税法奖励投资的有关条款所规定的企业各项税收减免，主要是以股份有限公司组织的生产企业为适用对象，企业以这种形式出现，自然可以享受优惠待遇。

财税问题时间：2021-04-14 点击：

营业税纳税申报应该怎么做？

营业税如何入账？营业税的税额应该怎么计算？

营业税怎么计算？营业税的计税依据是什么？

如何区别营业税与增值税的混合销售与兼营？

我需要交营业税吗？谁是营业税的纳税义务人？

消费税的纳税申报什么时候做？怎么做？

消费税纳税申报表应该如何填制？

消费税如何入账？消费税的会计处理怎么做

消费税是怎么计算的？消费税计税依据是什么？

烟酒类要缴纳消费税吗？消费税税目税率表是怎么规定的？

消费税税目包括哪些内容？

战略转移期的企业，应该如何做税务规划？

扩张期的企业应该怎样进行税务统筹呢？

什么是公司年报？公司年报都有哪些潜规则？

城镇土地使用税的计税依据是什么？

哪些土地可免缴城镇土地使用税？

为什么要征收城镇土地使用税？

城镇土地使用税的纳税人有哪些？

怎样确定城市维护建设税的纳税环节和计税依据？

资源税应注意哪五项政策的合理运用？

什么是城市维护建设税的纳税义务人？

怎样确定城市维护建设税的征税范围？

印花税票粘贴、注销有哪些规定？

印花税的完税期怎样确定？

缴纳印花税有哪几种方法？

印花税的征收范围有哪些？

印花税的纳税义务人是怎样规定的？

什么是印花税？

什么是“具有合同性质的凭证”？

对逾期缴纳房产税应如何处理？

有关房产税的法律责任是怎样的？

房产税有哪些减免税照顾和规定？

未出售的商品房如何征收房产税？

承租人以支付修理费抵交房租，应怎样缴纳房产税？

应如何计算缴纳房产税？

房产税的征收范围是怎样的？

对新建的房屋如何征收房产税？

房产税的纳税义务人是怎样规定的？

什么是房产税？

契税的减免税政策是如何规定的？

由划拨方式改为出让方式取得土地使用权应如何缴纳契税？

契税税率是如何规定的？

个人购买普通住房有怎样的契税优惠？

契税的计税依据是什么？

契税的纳税时间及程序是如何规定的？

为什么要征收契税？

契税的纳税人包括哪些？

契税的征收范围是如何规定的？

什么是契税？

办理土地增值税清算应向地方税务机关提供哪些合法有效凭证？

土地增值税清算中哪些情况可实行核定征收？

土地增值税清算的程序及清算的时间规定？

土地增值税优惠政策的规定是什么？

为什么要专门下发《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》？

什么情形下房地产开发企业要进行土地增值税的清算？

以什么为单位进行土地增值税的清算？

什么是土地增值税？

夫妻股权分割是否缴纳个人所得税？

订立合同时应从哪些方面进行考虑？

个人转让离婚析产房屋是否缴纳个人所得税？

两笔收入应该合并纳税还是分别纳税？

教育储蓄和保险享受哪些优惠？

外籍个人的哪些收入可以免征个人所得税？

享受免税的外籍专家是指哪些？

退休反聘人员符合什么条件其工资缴个人所得税？

个人取得哪些所得可以免纳个人所得税？

退休工资是否应缴个人所得税？

个人所得税税筹有哪些方案？

个人取得哪些所得应当缴纳个人所得税？

弥补亏损有哪些优惠政策？

企业申请减免税应提供哪些资料？

筹办期间发生的广告费、业务宣传费在扣除时是否受当年销售收入15%的限制？

小型微利企业可以享受哪些所得税优惠？

企业安置残疾人员所支付的工资该怎样抵扣？

节能服务公司有什么所得税优惠政策？

从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得有何优惠政策？

证券投资基金的收入有哪些优惠政策？

西气东输项目有哪些优惠政策？

社会保障基金管理有哪些所得税优惠？

国债利息收入征免企业所得税有哪些优惠？

企业采取“公司农户”经营模式从事畜禽饲养，增值税方面能享受什么优惠政策？